Steuern sparen, Investitionen ankurbeln: Mit der neuen Superabschreibung 2025 schafft die Bundesregierung starke Anreize für Unternehmen, in ihre Zukunft zu investieren. Die befristete degressive Abschreibung – die Super-AfA – ermöglicht es, Investitionskosten schneller steuerlich geltend zu machen – und somit spürbare Liquiditätsvorteile zu nutzen. Informieren Sie sich hier über den aktuellen Stand des Gesetzgebungsverfahrens und die Details der neuen Superabschreibung 2025.
Was ist die Superabschreibung?
Anfang Juni hat das Bundeskabinett das „Gesetz für ein steuerliches Investitionssofortprogramm zur Stärkung des Wirtschaftsstandorts Deutschland“ diskutiert und auch beschlossen.
Ein wesentlicher Aspekt dieses Gesetzes ist die Superabschreibung: Diese neue steuerliche Regelung erlaubt eine degressive AfA (Absetzung für Abnutzung) mit einem Abschreibungssatz von bis zu 30 % pro Jahr. Sie gilt für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, beispielsweise LKW, die nach dem 30. Juni 2025 und vor dem 1. Januar 2028 angeschafft oder hergestellt werden.
Ziel ist es, mittelständische Unternehmen, auch und vor allem Transportunternehmen und Speditionen, Handwerksbetriebe und Industriebetriebe zu Investitionen zu motivieren.
Eine weitergehende Zusammenfassung lesen Sie hier: Was ist die Superabschreibung? Die gesetzlichen Grundlagen der Superabschreibung stellen wir Ihnen in diesem Beitrag vor.
Super-AfA: Unterschied zur linearen und klassischen degressiven AfA
Die Superabschreibung ist eine Sonderform der degressiven AfA, die sich deutlich von der klassischen linearen Abschreibung unterscheidet. Während bei der linearen Methode über die gesamte Nutzungsdauer gleichbleibende Abschreibungsbeträge angesetzt werden, erlaubt die degressive Abschreibung eine höhere steuerliche Entlastung in den ersten Jahren. Die Superabschreibung 2025 geht noch einen Schritt weiter: Sie ermöglicht im ersten Jahr eine Abschreibung von bis zu 30 % der Anschaffungskosten – ein echter Investitionsbooster. Diese Beschleunigung der Abschreibung bietet Unternehmen einen steuerlichen Liquiditätsvorteil und macht Investitionen sofort spürbar entlastend. Damit unterscheidet sich die Super-AfA nicht nur rechnerisch, sondern auch strategisch erheblich von den bisherigen Abschreibungsarten.
Wir haben einen AfA-Rechner entwickelt. Mit unserem AfA-Rechner können Sie mit wenigen Eingaben die Auswirkungen der „normalen“ AfA mit den Auswirkungen der Superabschreibung vergleichen. Klicken Sie hier, um unseren AfA-Rechner für die Superabschreibung aufzurufen.
Lesen Sie auch Superabschreibung oder lineare Abschreibung 2025? AfA-Vergleich
Wer kann die Superabschreibung nutzen?
Grundsätzlich profitieren alle bilanzierenden Unternehmen, die in neue, abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter investieren. Dazu gehören zum Beispiel:
- Maschinen und Anlagen (lesen Sie hier: LKW, Maschinen, Software: Welche Investitionen sind abschreibungsfähig?)
- Nutzfahrzeuge (z. B. LKW, E-Transporter)
- IT- und Büroausstattung
- Produktionsmittel und Betriebseinrichtungen
Ob Handwerker, Hersteller oder Logistikunternehmen – wer 2025 investieren will, sollte die neue Abschreibungsmöglichkeit strategisch nutzen. (Die Superabschreibung für Handwerker haben wir in diesem Artikel ausführlich betrachtet.) Die Superabschreibung kann neben Förderprogrammen genutzt werden: So kann beispielsweise ein LKW über das Förderprogramm Umweltschutz und Sicherheit (vormals De-Minimis) bezuschusst und außerdem degressiv abgeschrieben werden.
Hier haben wir die wichtigsten Voraussetzungen und Anwendungsbereiche der Superabschreibung bzw. Super-AfA zusammengefasst.
Vorteile der neuen degressiven Super-AfA
✅ Schnellere steuerliche Entlastung (Lesen Sie hier: So senken Unternehmen ihre Steuerlast mit der Superabschreibung)
✅ Liquiditätsvorteile in den ersten Jahren
✅ Investitionen werden attraktiver (Lesen Sie hier: Investitionsplanung 2025: Warum sich Vorziehen jetzt lohnt)
✅ Förderung von moderner Technologien & Klimaschutz, beispielsweise durch Elektro-LKW
✅ Keine Begrenzung auf KMU
Mit der neuen Abschreibungsmethode können Unternehmen Investitionskosten deutlich schneller abschreiben als mit der klassischen linearen AfA – ein echter Turbo für unternehmerische Entscheidungen.
Zur Wahrheit gehört auch: Es gibt auch kritische Stimmen. Diese weisen darauf hin, daß die Superabschreibung als Steueranreiz alleine nicht reicht, um Deutschland wieder auf den Wachstumspfad zu führen. Lesen Sie hierzu auch unseren Beitrag Wachstumsbooster vs. Superabschreibung – Warum reine Steueranreize nicht reichen)
Steuerliche Vorteile der Superabschreibung gezielt nutzen
Die Superabschreibung ist ein effektives Instrument zur Steueroptimierung, das Unternehmen insbesondere in ertragsstarken Jahren erhebliche steuerliche Vorteile verschaffen kann. Durch die beschleunigte Abschreibung sinkt der zu versteuernde Gewinn bereits im Investitionsjahr deutlich – das führt zu einer spürbaren Reduzierung der Steuerlast. Gerade kleine und mittlere Unternehmen (KMU) sowie Branchen mit hohem Investitionsbedarf wie Logistik, Handwerk oder Industrie profitieren von dieser Regelung. Zusätzlich verbessert die Superabschreibung die Liquidität, da mehr Eigenkapital im Unternehmen verbleibt und für weiteres Wachstum genutzt werden kann. Wer seine Investitionen klug plant, kann das volle Potenzial der Super-AfA ausschöpfen.
Beispiel: So wirkt sich die Superabschreibung aus
Wir haben hier einen LKW angenommen, der in einem Betrieb, der keinen Güterkraftverkehr betreibt, eingesetzt wird. Die folgende Tabelle vergleicht die lineare Abschreibung mit der Superabschreibung, jeweils im ersten Jahr.
| Investition | Linear (über 9 Jahre) | Superabschreibung (degressiv) |
|---|---|---|
| 90.000 € | 10.000 €/Jahr | 27.000 € im 1. Jahr |
Hinweis: Die tatsächliche Abschreibungsdauer und der Vorteil hängen vom Wirtschaftsgut ab. Einen individuellen Vergleich können Sie mit unserem AfA-Rechner durchführen.
Superabschreibung für Elektrofahrzeuge ab 2025 geplant
Mit der geplanten Superabschreibung für Elektroautos und Elektrofahrzeuge setzt die Bundesregierung darüber hinaus ein deutliches Signal für klimafreundliche Investitionen. Unternehmen sollen künftig von einer Sonderabschreibung mit bis zu 75 % im ersten Jahr profitieren – ein starker Anreiz für die Anschaffung von E-Fahrzeugen im Fuhrpark. Jetzt ebenfalls hier zu der Superabschreibung für Elektroautos informieren und steuerliche Vorteile frühzeitig sichern!
Jetzt Vorteile sichern – rechtzeitig investieren!
Die Superabschreibung ist zeitlich befristet – Unternehmen sollten rechtzeitig planen, um die Vorteile voll auszuschöpfen. Es lohnt sich, jetzt aktiv zu werden.
Lesen Sie hierzu auch unseren Beitrag Bis wann gilt die Superabschreibung? Zeitrahmen & wichtige Fristen für Unternehmen
Aktuelles zur Superabschreibung
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👉 Unser Blog: Aktuelles und News zur Superabschreibung
✅ Fazit: Superabschreibung nutzen, Zukunft sichern!
Die Superabschreibung ist eine der wichtigsten steuerlichen Fördermaßnahmen für Unternehmen der letzten Jahre. Sie bringt nicht nur steuerliche Vorteile, sondern gibt Investitionen neuen Schwung. Informieren Sie sich jetzt und nutzen Sie die Chance!